유산 및 유증 계획

유산을 통해 기부하는 방법

1. IRA 또는 기타 적격 퇴직 연금 계획(Keogh, 세금 감면 연금(또는 적격 연금 또는 이익 분배 제도), 보험 계약 또는 은행 계정.

• 많은 사람들에게 퇴직 연금 자금은 상속세와 소득세 모두의 과세 대상이 될 수 있으므로, 소유한 자산 중 세금이 가장 많이 부과되는 자산이 될 수 있습니다. CST는 비과세 기관이므로, 퇴직 연금 자금을 CST에 유증하더라도 세금을 내지 않고 기부할 수 있습니다.
• 생명보험 계약의 수혜자로 CST를 지정하면, 해당 자산은 세금을 내지 않고 학교로 이전됩니다.
• “사망 시 지급(Pay on Death)” 또는 “사망 시 이전(Transfer on Death)” 옵션을 통해 은행 계좌나 증권 계좌의 수혜자로 CST를 지정할 수 있습니다. 이러한 방식으로 CST에 이전되는 계좌는 유언 검인 절차에 포함되지 않습니다.
• 대부분의 관리 기관에서는 귀하의 기금, 계좌 또는 보험 증권의 수혜자로 CST를 지정하기 위해 수혜자 지정 양식을 요구합니다. 학교를 수혜자로 지정할 때는 학교의 공식 명칭인 “Southern California School of Theology”를 사용해 주시기 바랍니다.
• 클레어몬트 신학대학원의 설립 연도는 1957년입니다. (일부 수혜자 지정 양식에서 필수 기재 사항입니다).

2. 유언장이나 신탁을 통해 기부하십시오.

• 유언장이나 신탁은 여러분이 가장 소중하게 여기는 사람들과 대의를 명시하는 신중한 문서입니다. CST에 특정 금액이나 증권, 부동산, 유체동산(예술품이나 희귀 서적 등)과 같은 특정 자산을 기부할 수 있으며, 다른 수혜자에게 유증된 특정 금액이 분배되고 유산 관련 비용이 지불된 후, 잔여 유산의 전부 또는 일정 비율을 CST가 수령하도록 지정할 수도 있습니다.
• 가족 구성원과 CST 모두에게 이익이 되는 신탁은 유언장이나 취소 가능 신탁을 통해 설정할 수 있습니다. 리드 신탁(lead trust)은 세금 대신 CST에 매년 지급금을 제공함으로써 상속세를 절감해 주며, 나머지 금액은 가족이나 친구들에게 돌아갑니다. 잔여 신탁(remainder trust)은 생존한 가족이나 친구에게 평생 또는 지정된 기간 동안 지급금을 제공하며, 기간이 만료되면 잔여 재산은 CST에 귀속됩니다.

제한 없는 유증을 하려면 다음의 예시 문구를 사용해 주십시오.

“저는 비영리 법인인 클레어몬트 신학대학에 [또는 제 유산의 나머지 전액]을 기증하고 유증하며, 이는 해당 학교의 일반적인 목적에 사용되도록 합니다.”